럼동성 유권자들은 총 매출액을 기준으로 사업 가구에 대한 세금을 계산하고 비용을 공제하지 않는 것은 적절하지 않으며, "세금 중복" 상황으로 이어진다고 생각합니다.
유권자들은 동시에 국가가 소규모 사업 가구에 대한 추가 지원 정책을 마련할 것을 제안했습니다.
제안에 대해 재무부는 개인 소득세법 109/2025/QH15, 법률 09/2026/QH16 및 지침 법령의 규정에 따라 개인 사업자에 대한 개인 소득세 납부 의무가 없는 매출액이 연간 1억 동에서 10억 동으로 인상되었다고 밝혔습니다.
동시에 법률은 매출액 대비 비율에 따른 세금 계산 방법 외에도 실제 소득(매출액에서 비용을 제외한 금액)을 기준으로 세금 계산 방법을 추가했습니다.
연간 매출액이 10억 동 이하인 개인 사업자는 개인 소득세를 납부할 필요가 없습니다.
매출액이 10억 동에서 30억 동 사이인 개인은 두 가지 세금 계산 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.
유효한 비용을 제외한 소득의 15%에 해당하는 세금을 납부합니다.
또는 사업 분야에 따라 0.5%에서 5%까지의 비율로 매출액에 따라 세금을 납부합니다. 이 방법을 선택하는 경우 과세 대상 매출액은 10억 동을 초과하는 부분일 뿐입니다.
매출액이 30억 동에서 500억 동 이상인 개인 사업자의 경우 세금은 소득의 17% 세율로 계산됩니다. 매출액이 500억 동 이상인 경우 세율은 소득의 20%입니다.
재무부에 따르면 소득세 계산 방법을 적용할 때 가구 및 개인 사업자는 생산 및 사업 활동에 필요한 많은 비용을 공제받습니다.
공제되는 지출 항목에는 원자재, 상품, 연료, 에너지 비용, 급여, 임금, 보너스, 수당 및 노동자의 의무 보험금, 고정 자산 감가상각비, 전기, 수도, 전화, 인터넷, 운송, 자산 임대, 수리, 유지 보수 비용, 생산 및 사업 운영을 위한 신용 기관 대출 이자 비용 및 기타 직접 지출이 포함됩니다.
재무부에 따르면 이러한 비용 공제를 허용하면 개인 사업자는 급여 및 임금 소득자가 규정에 따라 공제를 적용받는 것과 유사한 메커니즘을 누릴 수 있습니다.
세무 당국의 계산에 따르면 현재 연간 매출액이 10억 동 미만인 가구 및 개인 사업자는 약 250만 명 이상입니다.
면세 매출 기준을 1억 동에서 10억 동으로 인상함에 따라 국가 예산 수입은 2025년에 비해 약 16조 6,500억 동 감소할 것으로 예상됩니다.
동시에 전국 사업자 가구의 약 83.3%, 즉 총 약 3백만 가구 중 250만 가구가 개인 소득세를 납부하지 않아도 되는 대상이 될 것입니다.
세금 정책 조정 외에도 재무부는 가구 및 개인 사업자를 지원하기 위한 많은 해결책을 시행하고 있다고 밝혔습니다.
첫 번째 솔루션 그룹은 디지털 인프라를 지원하고, 회계 소프트웨어, 전자 송장, 디지털 서명, 판매 관리 플랫폼, 전자 결제 및 사용 기술 교육을 무료로 제공하거나 지원하기 위해 법령 20/2026/ND-CP에 따른 정책을 시행하는 것입니다.
두 번째 솔루션 그룹은 "세무 관리 방식 전환에 있어 가구 사업자와 동행" 프로그램으로, 전자 세금 등록, 전자 송장 사용, 계산기에서 생성된 전자 송장, 온라인 세금 신고 및 납부를 지원하는 데 중점을 두어 고정세에서 신고세로의 전환 과정이 원활하게 진행되도록 돕습니다.
세 번째 해결책 그룹은 세무 관리 현대화, 디지털화 추진, 행정 절차 간소화, 전자 세금 서비스 확대, 사업자 등록 시간 및 비용 절감을 목표로 하는 세무 관리법 제108/2025/QH15호의 방향에 따라 시행됩니다.
재무부에 따르면, 솔루션은 민간 경제 발전, 세무 관리 현대화 및 납세자를 중심으로 하는 방향에 따라 동기적으로 구축되었으며, 이를 통해 준수 비용을 줄이고, 세금 적용 범위를 확대하고, 가구 및 개인 사업자에 대한 관리 효율성을 높이는 데 기여합니다.
