디지털 경제의 도약
노동 신문에 대한 정보에 따르면 재무부 세무국 국장인 Mai Xuan Thanh 씨는 2025년 9월 30일 현재 전국에서 운영 중인 기업의 99개 기업이 전자 세금 신고를 수행했으며 시스템에 접수된 총 전자 세금 신고서 수는 약 1억 6 700만 건의 신고서입니다. 거의 98개 기업이 57개 상업 은행을 통해 전자 세금 납부를 등록하고 시행했습니다. 세금 환급을 받은 기업의 100%가 전자 세금 환급을 시행했습니다. 전국 기업의 100%가 전자 세금 계산서를 사용했으며 재무부 산하
이러한 수치는 효율성뿐만 아니라 관리 및 데이터로 운영되는 시스템에 대해서도 이야기합니다. 세금 시스템은 부처 간 API를 통해 은행 은행 부서 은행 세관 사회 보험 및 공안부와 다차원적으로 연결되었습니다. 데이터는 공통 언어가 되었으며 덕분에 세무 당국은 '검토 - 처리'에서 '예측 - 서비스'로 전환할 수 있습니다.
이와 병행하여 준수 관계 관리(CRM) 시스템이 각 납세자의 위험을 평가하는 데 적용되고 있습니다. 이는 OECD 경제에서 익숙한 접근 방식인 브리지 브리지가 이제 베트남에서 점차 현실이 되고 있습니다.
더 넓은 규모에서 눈부신 성장은 전자 상거래(EC) 분야에서도 나타납니다. 디지털 경제의 신흥 수입원입니다. 2024년에는 전자 상거래에서 징수된 세금이 116조 동에 달했습니다. 2025년 9개월 만에 그 수치는 152조 동으로 급증했습니다. 눈부신 성장은 전년 동기 대비 64% 증가했습니다. 주목할 만한 점은 구글 눈 메타 눈 넷플릭스 눈 틱톡을 포함한 눈부신 외국 공급업체 176곳이 눈부신 성장을 통해 예산에 8조 7 300
납세자의 자발성 수준
국제 통화 기금(IMF)에 따르면 현재 베트남의 GDP 대비 세금 비율은 15-1%에 불과하며 이는 지속 가능한 재정 능력을 보장하는 데 필요한 것으로 간주되는 15-16% 임계값보다 낮습니다. 이 격차는 예산 문제일 뿐만 아니라 국민과 기업이 투명성과 공정성을 느끼는 시스템에 기꺼이 기여하려는 합의의 척도이기도 합니다.
2024년 세무 당국은 62 932건의 감사 검사를 실시했으며 부는 62조 7 260억 동을 처리할 것을 제안했으며 그중 TTKT를 통한 수입 증가는 16조 6 430억 동 손실 감소는 43조 5 870억 동 공제 감소는 2조 6 750억 동입니다.
FDI 분야에서 가격 이전 위험은 여전히 만성적인 과제입니다. 2024년 한 해 동안 세무 당국은 711개 FDI 기업을 감사하고 검사하여 많은 생산 산업에서 '가짜 손실 진짜 이익' 징후를 발견했습니다. 이를 통해 과세 소득 4조 9 830억 동 증가 추징 및 벌금 1조 6 750억 동 손실 감소 8조 5 900억 동 공제 감소 5조 6 000억 동을 조정했습니다.
이 수치는 기술이 매우 빠르게 발전했지만 눈 능력 습관 믿음을 가진 인간은 여전히 그 속도를 따라가지 못하고 있음을 보여줍니다. 그 느린 속도는 또한 문화적 문제입니다. 의무 때문만이 아니라 직업적 자존심 때문이 아니라 신뢰할 수 있는 시스템에서 공정하게 대우받는 느낌 때문에 어떻게 준수할 수 있을까요?
세계로부터의 교훈
IMF룬 JICA룬 KOCHAM룬 딜로이트룬과 같은 조직 대표들의 국제적 경험에 따르면 세금 룬은 국가 관리 룬을 운영하는 데 효과적인 재정 도구입니다.
일본에서 '자체 신고 자가 납부 자가 책임' 시스템은 1947년에 탄생했으며 부가 현재까지도 '세무 민주주의'로 간주됩니다. 일본 국민은 세금 납부를 공공 생활에 참여하는 행위로 간주하며 부가 시민권의 일부입니다.
한국에서는 정부가 기업에 구체적인 우대 조치를 통해 정직을 장려하고 있으며 이는 사기 행위를 엄격하게 처리하는 것과 병행됩니다. 베트남 한국상공회의소(KOCHAM): 기업을 안심시키는 것은 높은 세율이나 낮은 세율이 아니라 정책의 일관성과 공정성입니다.
OECD 경제의 경우 '협력 준수' 모델이 추세가 되었습니다. 세무 당국과 기업은 투명성과 대화를 기반으로 위험을 관리하는 실시간 데이터 공유 시스템을 갖추고 있습니다. 호주와 네덜란드에서는 자발적 준수율이 95% 이상으로 유지되고 있으며 세금 행정 비용은 세계에서 가장 낮은 그룹에 속합니다.
Deloitte Global Tax Policy Survey 2025 설문 조사에 따르면 기업 리더의 94%가 세금 준수를 전략적 경쟁 우위로 간주하며 이는 기업이 더 저렴한 자본을 조달하고 브랜드 평판을 높이는 데 도움이 됩니다. 86%는 세금 디지털 전환을 최우선 순위로 간주합니다.
Deloitte Vietnam은 기업이 세금 데이터를 ERP 시스템에 통합하고 AI를 적용하고 편차를 감지하고 준수 지수를 ESG 기준 세트에 포함할 것을 권장합니다. 왜냐하면 세금 투명성이 시장의 새로운 '신뢰 언어'가 되고 있기 때문입니다.
IMF는 세금/GDP 비율을 1% 포인트만 늘려도 국가 GDP가 0.5% 포인트 증가할 수 있다고 추정합니다. 그러나 이를 달성하려면 기술이 부족한 상황에서 기업이 자발적으로 옳게 행동하고 세무 당국이 투명성 약속을 지키는 긍정적인 신념 생태계가 필요합니다.
호앙 꽝 퐁 베트남 상공회의소 부회장은 '따라서 자발적인 세금 문화는 더 이상 슬로건이 아닙니다. 그것은 제도의 성숙도 척도이며 간은 국가의 소프트 능력이며 간은 데이터 시대로 나아가고 있습니다. 그곳에서 각 숫자는 관리 생산성 간뿐만 아니라 신뢰의 자질도 반영합니다.'라고 평가했습니다.
