새로운 제안에서 많은 긍정적인 점
현행 규정에 따르면 연간 매출액이 1억 동 미만인 가구 사업자는 세금을 납부할 필요가 없습니다.
2025년 10월 6일 재무부는 가구 사업에 대한 세금 관리 모델 및 방법 전환에 관한 결정 3389/QD-BTC를 발표했으며 세금 면제 한도는 연간 2억 동 미만으로 규정했습니다.
재무부는 정부에 제출한 최신 계획에서 면세 매출액 기준을 연간 5억 동으로 인상할 것을 제안했으며 동시에 전체 매출액에 대해 세금을 부과하는 대신 이 기준을 초과하는 매출액 부분에 대해서만 세금을 부과합니다. 재무부는 또한 소득세(매출액에서 비용을 뺀 금액) 계산 메커니즘을 15% 세율로 추가할 것을 제안했습니다.
가계에 대한 압력 감소
많은 가구 사업자들은 새로운 제안이 업계의 압력을 크게 줄였다고 평가하지만 영향 정도는 업종 비용 및 실제 이윤폭에 따라 다릅니다.
Lac Long Quan 지역(하노이)의 잡화점 주인인 Nguyen Minh Hang씨는 연간 매출이 약 6억~7억 동이지만 낮은 이윤폭과 빠른 투입 비용 증가로 인해 실제 이익은 7천만~8천만 동에 불과하다고 말했습니다. 기존 기준인 2억 동에서 그녀는 5억 동 수준이 '상당히 편안하다'고 평가했지만 증가하는 비용 현실에는 여전히 적합하지 않습니다.
잡화업은 이윤이 매우 적고 몇 달 동안은 손익분기점에 불과합니다. 5억 VND 기준은 압력을 줄이는 데 도움이 되지만 제 생각에는 현재 가구의 감당 능력에 맞게 연간 7억 VND에서 10억 VND 수준을 고려해야 합니다.”라고 Hang 씨는 말했습니다.
마찬가지로 하노이 Cau Giay에서 전자 장비 수리점을 운영하는 Le Van Phuc씨는 가게 매출이 연간 약 10억 동이지만 부품 부지 임대료 및 기술 비용으로 인해 이익이 '많지 않다'고 말했습니다. 그의 말에 따르면 2015년 5억 동은 이전의 2억 동에 비해 압력을 줄이는 데 도움이 되지만 여전히 높은 비용이 필요한 직업의 특성을 제대로 반영하지 못합니다. '이 단계에서 연간 10억 동으로 늘리는 것이 더 합리적이라고 생각합니다.'라고 Phuc씨는 말했습니다.
가구 사업에 대한 국가 지원 요소를 추가로 고려해야 합니다.
재무부의 새로운 제안에 따른 면세 매출액 기준점을 평가하면서 Keytas 세금 회계 유한 회사의 이사인 Le Van Tuan 씨는 다음과 같이 말했습니다. '재무부가 제안한 연간 5억 동의 면세 매출액 기준점은 부서가 있지만 충분하지 않습니다.
Tuan 씨에 따르면 재무부가 제안한 연간 5억 VND 수준은 세 가지 기본 그룹을 기반으로 구축되었습니다.
첫째는 세무 당국이 관리하고 있는 가구 및 개인 사업자의 수를 기준으로 한 실제 요인입니다. 재무부 자료에 따르면 2025년 10월 현재 전국에 3억 940만 가구 이상의 정기 사업체가 있으며 그중 약 3억 9백만 가구는 연간 5억 동 한도를 적용하면 세금을 납부할 필요가 없는 90%에 해당합니다.
둘째는 다른 유형의 소득에 대한 개인 소득세 징수와 비교하여 상대적인 공정성을 보장하는 것입니다. 급여를 받는 근로자는 본인 부양 가족 보험 의료 보험 교육 등을 공제한 다음 세금을 계산합니다.
셋째 부가가치세를 포함하여 세금을 납부하지 않는 개인 사업자와 세금을 납부해야 하는 개인 사업자 간의 상대적 형평성을 보장하는 것입니다.
뚜언 씨는 매출액 10억 동 매출원가 8억 동 노동비 2억 동의 기타 비용을 가진 개인 사업자의 경우 이는 이익이 없고 손실이 없다는 의미라고 말했습니다. 이 가구는 개인 소득세를 납부할 필요는 없지만 1천만 동의 부가가치세(매출액의 1%)를 납부해야 합니다.
새로운 제안에 따라 10억 동의 매출은 5억 동이 공제되고 나머지는 5억 동이 부과되는 6%의 세율이 적용됩니다. 이 세율은 수익성이 없는 가구 사업자가 여전히 납부해야 하는 부가가치세 의무와 거의 동일하며 이를 통해 세금 의무 이행에 더 큰 조화를 이룰 수 있습니다.
그러나 뚜언 씨에 따르면 재무부는 사업 대상에 대한 국가 지원 수준이라는 중요한 요소를 언급하지 않았습니다. 그는 면세 매출 기준을 포괄적으로 평가하기 위해 회사는 가구가 세법 준수 과정에서 겪고 있는 부담을 고려해야 한다고 생각합니다.
첫째 부가가치세 준수 비용 부가가치세 전자 송장 적용 부가가치세 계산기 부가가치세 회계 소프트웨어 디지털 서명 등은 적지 않은 초기 투자가 필요합니다. 부가가치세는 연간 유지 비용을 제외하고 약 2천만 동입니다.
둘째브라는 사업 활동에 매우 높은 위험이 내재되어 있습니다. 뚜언 씨는 창업가의 90~95%가 3년 후 손실을 보고 시장을 떠난다는 수치를 인용했습니다. 반면브라는 세금 의무가 손실을 보거나 손익분기점을 넘더라도 여전히 적용됩니다. 따라서 새로운 기준점은 창업 과정 초기 단계에서 국가의 동반을 명확히 보여주어야 합니다.
셋째브라는 소득 그룹 간의 상관 관계를 고려합니다. 급여를 받는 사람은 시장 위험을 감수하지 않지만 가계는 비용 및 투입 변동을 짊어져야 합니다. 뚜언 씨는 5억 동 한도가 가계가 급여를 받는 그룹과 동일한 세후 소득 수준을 달성하는 데 도움이 되지 않을 수 있으며 그룹 간의 생활비 지출도 마찬가지라고 생각합니다.
넷째 뚜언 씨는 세계 여러 나라와 비교해 볼 때 베트남의 가계 지원 수준은 유사한 발전 수준을 가진 일부 국가에 비해 여전히 낮다고 평가했습니다.
1인당 GDP와 면세 매출액의 상관 관계를 고려하면 태국은 약 7억 5천만 동 말레이시아는 약 10억 동 중국은 약 7조 동에 해당합니다. “세금 정책의 목표는 소액으로 징수하는 것이 아니라 지속 가능한 수입원을 육성하는 것입니다. 그렇게 하려면 창업 단계 즉 가장 어려운 단계에서 가계를 지원해야 합니다.”라고 그는 강조했습니다.
이에 따라 그는 국가가 면세 매출액 기준을 7억 5천만 동에서 약 10억 동으로 인상하는 것을 고려해야 창업을 장려하고 장기적인 수입원을 육성하는 목표에 더 적합할 것이라고 제안했습니다.
