배경
베트남의 GDP 대비 세금 비율은 2024년에 21%로 IMF의 최소 권장 수준인 15-16%보다 훨씬 낮아 지속 가능한 성장을 지원합니다. 낮은 세금/GDP 비율은 정부가 지속 가능한 개발 목표를 달성하고 인프라 교육 및 사회 복지에 더 많은 투자를 할 수 있는 능력을 제한할 것입니다.
국제 경험에 따르면 이 비율이 15~16% 임계값을 초과하는 국가는 더 강력하고 지속 가능한 성장을 보입니다. IMF의 세계 경제 전망 보고서와 글로벌 정책 의제는 전 세계적으로 공공 부채 증가에 대한 긴급한 우려를 지적합니다. 추가 차입 옵션이 축소되고 있으며 많은 국가가 세금 인상이 정치적 경제적 과제라는 점을 감안하여 세금 문제에 직면해 있습니다.
이러한 맥락에서 세무 관리 기관의 역할이 더욱 중요해졌습니다. 간부 역량 강화 제도 개혁을 통해 국내 수입을 동원해야 합니다. 간부는 더 높은 세율에만 의존하는 대신 준수 개선과 간부 기반 확대에 집중합니다.
준수 위험 관리가 왜 중요한가
오늘날 급속한 경제 발전의 맥락에서 세무 당국은 더 적은 자원으로 더 많은 금액을 징수해야 하는 증가하는 압력에 직면해 있습니다.준수 위험 관리는 단순한 기술 도구가 아닙니다.이는 세무 당국이 자원을 효율적으로 할당하고 현명하게 준수하지 않는 대상을 목표로 삼고 납세자와 신뢰를 구축할 수 있도록 하는 전략적 접근 방식입니다.
준수 위험 관리는 납세자의 행동을 이해하는 것을 의미하며 회사는 준수 위험을 식별하고 세무 당
국제적 경험과 교훈
전 세계적으로 국가들은 준수 위험 관리를 현대적인 세금 관리의 기반으로 사용하고 있습니다. 호주에서 알바니아까지 폴란드에서 필리핀까지 준수 위험 관리 브리지는 세무 당국이 세금 징수를 개선하고 준수 비용을 줄이고 납세자의 만족도를 높이는 데 도움이 되었습니다.
국제 경험에서 얻은 세 가지 중요한 교훈:
1. 완벽한 것을 기대하지 마십시오. 많은 관리 기관이 완벽한 데이터가 부족하기 때문에 준수 위험 관리를 구현하는 것을 꺼립니다. 준수 위험 관리는 여정입니다. 여러분이 가진 것으로 시작하십시오. 회사는 점진적으로 역량을 구축하고 시간이 지남에 따라 데이터 품질을 개선합니다.
2. 준수 위험 관리를 제도화합니다. 준수 위험 관리는 세무 관리 기관의 구조 및 절차에 포함되어야 합니다. 여기에는 위험 기반 접근 방식에 따라 납세자를 위한 현장 활동 감사 및 서비스 조정이 포함됩니다.
3. 이해 관계자의 참여. 준수 위험 관리는 투명하고 포괄적일 때 가장 잘 작동합니다. 납세자 기업 및 지역 사회는 위험 기반 조치 뒤에 숨겨진 이유를 이해해야 합니다. 이는 신뢰를 구축하고 자발적인 준수를 장려하는 데 도움이 될 것입니다.
베트남의 성과와 기회
베트남은 세무 관리 현대화에 인상적인 진전을 이루었습니다.최근 세무총국 재구축은 새로운 개혁의 발판을 마련했습니다.현재 세무국은 납세자가 준수하고 의무를 회피하는 사람들과 불이익을 당하지 않는 공정한 경쟁의 장을 보장하는 데 중요한 역할을 하고 있습니다.
이 원칙은 기본입니다.공정한 세금 시스템은 준수하는 사람에게 보상을 보장하고 불이행을 방지해야 합니다.준수 위험 관리는 세무국이 준수함으로써 이를 지원합니다.
계획: 개선 관광 분야의 시범 준수는 유망한 시작입니다. 데이터 접근 및 통합 기능을 개선하기 위해 위험 관리 위원회를 재구성하는 것은 또 다른 중요한 이정표입니다. 그러나 여전히 해야 할 일이 많습니다.
최근 TADAT 평가 및 국제 표준을 바탕으로 베트남이 지금 당장 수행할 수 있는 세 가지 실질적인 조치:
1. 시범 분야 외에 준수 위험 관리를 확대합니다. 관광 분야 시범 사업의 경험을 적용하여 준수 개선 계획을 다른 분야로 확대합니다. 높은 세수 잠재력과 알려진 준수 위험이 있는 분야에 집중합니다.
2. 데이터 관리 강화. 납세자의 데이터에 안전하고 시기적절하게 액세스하고 통합할 수 있는 시스템에 투자합니다. 여기에는 효과적인 위험 분석에 매우 필요한 데이터인 제3자 데이터 수집도 포함됩니다. 세관 데이터는 매우 중요합니다. 유사한 위험이 고가 납세자 및 고가 상업 거래에서 발생할 가능성이 있기 때문입니다.
3. 위험 기반 사고 문화 구축. 모든 수준의 공무원을 교육하여 위험 관리 원칙을 이해하고 적용합니다. 혁신을 장려하고 지속적으로 피드백하고 학습합니다. 베트남의 세금 시스템 개혁 전략은 위험 관리 준수를 세무 관리를 현대화하고 평등한 경쟁의 장을 보장하는 기둥으로 공식적으로 간주했습니다.
결론
준수 위험 관리는 은탄환은 아니지만 강력한 도구입니다. 이를 통해 세무 당국은 더 똑똑하고 더 공정하며 더 빠르게 대응할 수 있습니다. 준수 위험 관리는 효율적일 뿐만 아니라 국민의 신뢰를 받는 세금 시스템을 구축하는 데 도움이 됩니다.
베트남은 이 분야에서 선두를 달리기에 좋은 위치에 있습니다. 강력한 리더십 전략적 투자 및 국제 협력 강화를 통해 준수하는 위험 관리는 세금 관리 개혁의 기둥이 될 수 있으며 지속 가능한 발전을 지원하기 위해 GDP 대비 세금 비율 16% 목표 달성에 더 가까워질 수 있습니다.
