위험 기업 검토 및 검사 대상 지정
세무국은 최근 공문 번호 1927/CT-KTr을 발행하여 산하 부서에 장기간 손실을 보고 이익이 적은 기업 그룹에 대한 관리를 강화하고 2026년 주제별 검사를 강화하여 사기 및 탈세 행위를 적시에 발견하고 국가 예산에 대한 정확하고 충분한 징수를 보장하도록 요청했습니다.
세무국에 따르면 2025년에 세무 부문은 기업에 대한 많은 관리 솔루션을 시행했으며, 그 중에는 수년간 손실을 신고하고 이익이 미미하며 일부 긍정적인 결과를 달성한 그룹이 있습니다. 그러나 이러한 상황은 여전히 일반적입니다.
2026년에 세무 관리를 계속 강화하기 위해 세무국은 지방 및 도시 세무서, 대기업 세무서 및 전자 상거래 세무서에 홍보 활동을 강화하고 납세자에게 규정에 따라 세금 의무를 진실하고 정확하며 완전하게 신고하도록 요구할 것을 제안합니다. 동시에 기업이 수년간 지속적으로 손실을 신고하고 세금을 납부하지 않지만 여전히 확장 및 자본 증액에 투자하는 경우 법적 결과와 제재를 경고합니다.
세무 당국은 이것이 주요 검사 계획에 포함될 주요 위험 요소이며, 이를 통해 세법 위반, 사기, 탈세 행위를 엄격하게 식별하고 처리하며, 세무 관리의 기강과 규율을 강화하고 납세자의 법률 준수 의식을 높이는 데 기여한다고 강조했습니다.
이와 함께 각 부서는 기업의 세금 신고 및 납부 검토를 강화해야 합니다. 오류가 발견되면 기업에 신고 및 조정을 안내하고 세무 기관 본부에서 검사를 강화해야 합니다.
주목할 만한 점은 공문에 첨부된 목록에 언급된 19개 기업에 대해 세무국은 대기업 세무서와 직접 관리하는 성/시 세무서에 규정에 따라 세금 검사를 위해 수년간 손실을 보고 이익이 적은 기업에 대해 납세자 본사에서 특별 검사 주제를 구축하도록 요청했습니다. 검사를 수행할 수 없는 경우 이유를 명확하게 보고해야 합니다.
세무국은 상품 및 서비스 판매 매출액이 1조 동 이상이지만 2023년과 2024년 2년 연속 손실을 발생시킨 일부 기업 목록을 검토 및 종합했으며, 첨부 목록에는 302개 기업이 포함되어 있습니다.
성/시 세무서, 대기업 세무서, 전자상거래 세무서에 직접 관리하는 기업의 2025년 법인세 결산 신고 데이터에 따라 생산 및 사업 활동 결과에 대한 목록을 검토하고 데이터를 업데이트하여 세금 위험이 높은 기업을 분석 및 식별하고 2026년 주제별 검사 계획에 포함할 것을 요청합니다.
비용 및 제휴 거래에 대한 검사 강화
수년간 손실을 보고 이익이 미미한 기업을 검사하는 과정에서 세무국은 각 부서에 몇 가지 핵심 내용에 집중할 것을 요청했습니다.
매출, 비용, 이익, 특히 크고 비정상적인 비용의 합리성을 확인해야 합니다. 매출 변동과 해당 투입 비용을 비교하고 관련 서류 및 문서와 대조합니다.
매출액 및 부가가치세 산출 기록 시점을 확인하고, 회계 및 신고 기간을 준수하도록 보장합니다. 누락 기록 또는 허위 신고 상황을 피합니다.
투입-산출 부가가치세 신고를 검토하고, 송장 및 증빙 서류가 적법하고 신고 기간에 맞는지 확인합니다. 원가 비용, 관리 비용, 해당 기간에 발생하는 판매 비용을 확인하여 생산 및 사업 활동에 기여하도록 합니다.
세무국은 독립적인 거래의 본질에 부합하고 수익 및 소득 창출과 관련된 내부 이자 비용, 그룹 내 내부 서비스 비용(예: 센터 서비스, 기술, 관리 지원, 저작권, 프랜차이즈 등)에 유의해야 합니다.
관련 당사자와의 상품 매매 계약을 면밀히 검토하여 구매 가격 및 판매 가격 결정 시 독립 원칙을 준수하도록 보장합니다.
계획에 따르면 대기업 세무서, 전자상거래 세무서 및 지방 및 도시 세무서는 2026년 4월에 즉시 시행하고 늦어도 2026년 12월까지 주제별 검사를 완료해야 합니다.
각 부서는 2026년 4월에 각 기업에 대한 검사 시행 계획을 세무국에 보고할 책임이 있습니다. 매달 정기적으로 2026년 12월에 주제별 진행 상황을 보고하고 결과를 종합합니다.
결과 보고서에는 추징 세금, 벌금 금액을 명확히 명시해야 합니다. 수년간 손실을 보고 이익률이 낮은 기업의 일반적인 위반 행위를 평가합니다. 동시에 세무 관리 업무, 어려움, 장애물에 대한 의견과 평가를 하고 적절한 해결책과 정책을 제안합니다.
1조 동 이상의 매출을 올린 302개 기업 목록이 2년 연속 손실을 보고하여 세무 조사 계획에 포함하기 위한 위험 검토 및 분석 대상에 포함되었습니다.
2025년 말 - 2026년 초, 노동 신문은 "탈세 수법 폭로, 세수 누락을 피하기 위해 조속히 허점을 막아야 한다"는 3부작 기사를 게재하여 수년간 높은 수준으로 지속적으로 손실을 보고하는 기업의 현실을 반영했습니다.
실제 기록, 조사 및 데이터 분석을 통해 저자 그룹은 탈세, 회피, 심지어 탈세 행위에 대한 비정상적인 징후와 많은 허점을 지적했습니다. 기업이 사용하는 몇 가지 일반적인 속임수는 "장기간 손실을 보고하면서도 규모를 확대", "수익은 증가했지만 이익은 미미", "연결 거래 비용 및 금융 비용이 급증" 등입니다.
이 기사는 또한 세금 정책 및 관리의 "공백"을 분석하고 예산 손실 방지, 투명성 및 재정 규율 강화를 위한 해결책을 제안했습니다.
이 연재 기사는 관리 기관, 전문가 및 기업 커뮤니티의 관심을 받았으며, 투자 유치를 공정하고 지속 가능한 요구 사항과 연계하여 세금 관리 메커니즘을 검토하고 개선하는 데 기여했습니다.
기사가 게재된 후 재무부와 지방 세무 관리 기관은 관련 부서에 위반 사항이 발견되면 검토, 검사 및 처리하도록 지시하는 서면 답변을 보냈습니다. 동시에 기업에 대한 현행 세무 관리 메커니즘을 법적 틀뿐만 아니라 실행 능력 및 감독 도구 측면에서도 검토 및 평가하여 예산 손실 방지를 위한 해결책을 제안합니다.
