다낭시 유권자들은 현재 세금 정책과 세금 신고 및 납부 절차가 소규모 사업자들에게 여전히 많은 어려움과 부적절함을 가지고 있다고 반영했습니다.
유권자들에 따르면 일부 경우의 세금 수준은 실제 매출에 비해 여전히 높습니다. 많은 가구가 사업을 축소하거나 중단해야 합니다.
유권자들은 재무부에 개인 사업자의 실제 활동에 더 적합하도록 세금 정책을 검토하고 조정할 것을 제안했습니다.
세금 행정 절차 개혁 및 간소화를 지속적으로 추진합니다. 동시에 거래 및 세금 의무 이행 과정에서 국민에게 편의를 제공하기 위해 코뮌 및 구 인민위원회에 세금 의무 이행을 접수하고 지원하는 부서를 배치합니다.
유권자 건의에 대해 재무부는 현행 개인 소득세(TNCN) 및 부가가치세(GTGT)법에 가구 사업자, 개인 사업자 및 중소기업의 생산 및 사업 발전을 지원하고 촉진하기 위한 많은 우대 정책이 있다고 밝혔습니다.
개인 소득세법 109/2025/QH15호, 4개 세법을 수정하는 법률 09/2026/QH16호 및 정부의 2026년 4월 29일자 법령 141/2026/NĐ-CP호는 개인 사업자의 개인 소득세 면제 연간 매출액을 10억 동으로 늘리고 개인 사업자의 소득세 계산 방법(매출 - 지출)을 추가했습니다.
연간 매출액이 10억 동에서 30억 동 사이인 개인 사업자: 2가지 세금 계산 방법 중 1가지를 선택할 수 있습니다.
세금 계산 방법은 소득(매출 - 지출)에 15% 세율(x)을 곱한 것입니다.
매출액 비율에 따른 세금 계산 방법(업종에 따라 0.5%, 1%, 1.5%, 2%, 5% 비율). 이 방법을 선택한 경우 과세 대상 매출액은 연간 매출액이 10억 동을 초과하는 부분으로 결정됩니다.
연간 매출액이 30억 동에서 500억 동 이상인 개인 사업자: 소득에 대해 17%의 세율 적용.
연간 매출액이 500억 동 이상인 개인 사업자: 소득에 대해 20% 세율 적용.
재무부는 위에서 언급한 가구 및 개인 사업자에 대한 15%, 17% 및 20% 세율은 법인세법에 규정된 해당 매출액을 가진 기업에 적용되는 세율과 일치한다고 밝혔습니다.
부가가치세와 관련하여 부가가치세법(2026년 1월 1일부터 효력 발생)의 일부 조항을 수정 및 보완하는 법률 149/2025/QH15, 법률 09/2026/QH16 및 법령 141/2026/NĐ-CP에 따르면 연간 매출액이 10억 동 이하인 가구 및 개인의 상품 및 서비스는 부가가치세 면제 대상입니다.
재무부는 정책이 시행하기 쉽고, 준수하기 쉽고, 준수 비용이 낮고, 세금 신고 빈도를 줄이고, 양식 및 신고서를 간소화하는 원칙을 보장하기 위해 소규모 가구 및 개인 사업자와 더 큰 규모 사업자를 명확하게 계층화했다고 밝혔습니다.
세무 당국은 또한 국가 공공 서비스 포털, 세금 관리 정보 시스템 및 가구 및 개인 사업자를 위한 별도의 기능을 갖춘 eTax Mobile 애플리케이션을 통해 전자 세금 서비스를 지원했습니다.
세금 행정 절차 개혁 및 간소화를 지속적으로 추진하라는 제안에 대해 재무부는 서류 간소화, 전자 세금 서비스 확대, 국가 기관 간 데이터 연결 및 공유 강화를 계속하고 있다고 밝혔습니다. 데이터베이스에 이미 있는 정보 재제공 요청을 검토 및 폐지합니다. 처리 시간을 단축하기 위해 위험 관리를 적용합니다.
결과적으로 세금 관련 행정 절차(TTHC) 수는 235개의 TTHC(2024년 대비)에서 137개의 TTHC로 감소했습니다. TTHC 준수 비용은 약 4조 4천억 동 감소하여 2024년 대비 약 51% 감소했습니다.
TTHC 해결 시간은 약 481일, 즉 약 27% 감소했습니다. 현재 100%의 세금 TTHC가 전자 환경에서 수행되고 있으며 국가 및 전문 데이터베이스, 특히 국가 인구 데이터베이스와의 연결이 강화되었습니다.
2026년 7월 1일부터 효력이 발생하는 동기화된 세금 관련 법적 규제 문서 시스템은 서류 구성 요소를 계속해서 삭감 및 단순화하고, 정보 기술 응용을 강화하고, 온라인 공공 서비스를 확장하고, 처리 시간을 단축할 것입니다.
코뮌 및 구 인민위원회 위치에 세금 의무 이행을 접수하고 지원하는 부서를 배치하라는 제안에 대해 재무부는 수직 부서에 공무원을 성, 구, 코뮌 수준의 공공 행정 서비스 센터로 배치하여 접수하고 결과를 반환하도록 지시했다고 밝혔습니다.
그러나 실제로 현재 세무 분야의 행정 절차의 100%가 국가 공공 서비스 포털에 포괄적이고 통합된 온라인 공공 서비스를 제공하고 있습니다. 납세자는 주로 전자 환경에서 수행합니다. 14개 지방 및 도시 세무서에서 공공 행정 서비스 센터에서 접수 서류가 발생하지 않았습니다.
한편, 지방 및 코뮌 수준의 공공 행정 서비스 센터에서 상시 근무하는 세무 공무원을 배치하려면 최소 3,321명의 공무원이 필요하며, 이는 조직이 간소화된 상황에서 세무 부문 인력에 큰 영향을 미칩니다.
업무 중단을 방지하기 위해 세무 기관은 공공 행정 서비스 센터의 공무원 및 직원에게 세금 관련 행정 절차 서류 접수 권한을 위임했습니다.
