세금 정책 안정화 및 신뢰 강화 및 준수 비용 절감과의 연관성
베트남에서 세금 정책의 안정성은 당과 국가의 지향적인 문서에 바로 나타나며 그중에서도 동기화된 세금 정책 시스템 투명하고 공정하며 실행 가능하고 장기적으로 안정적인 시스템을 구축한다는 목표를 자주 강조합니다.
당 제13차 전국대표대회 결의안은 2030년까지 베트남이 현대 산업을 갖춘 개발도상국 고소득 중진국이 되고 2045년까지 베트남이 선진국 고소득 국가가 되는 것을 목표로 설정했습니다. 당 제13차 전국대표대회 문서는 세금 정책 시스템 개혁이 경제 발전을 위한 동력을 창출하기 위한 핵심 임무임을 확인했습니다.
2030년까지의 세금 시스템 개혁 전략을 승인한 총리 결정 번호 508/QD-TTg (2022년 4월 23일).
베트남의 안정적인 세금 정책과 기업과 국민의 신뢰를 강화하는 역할
과세 대상에 대해 말씀드리자면 과세 대상이 아닌 대상과 면세 대상에 대해 말씀드리자면 과세 대상이 없습니다.
개인 소득세는 개인 소득(급여 임금 및 투자 소득 양도 소득 사업 소득)에 부과되며 특히 노동 수입에서 개인 소득세 조절의 안정성을 보장합니다. 개인 납세자와 부양 가족에 대한 감면 원칙은 유지되며 인플레이션에 따라 조정되는 감면액만 있습니다.
다른 유형의 세금(TTDB 왕 자원 왕 토지 왕 환경 등)은 왕 사용 자원 채굴 또는 특별 소비 행위를 규제합니다. 국가 예산법의 과세 대상은 왕 구조 측면에서 매우 높은 안정성을 나타냅니다. 여기에는 주거용 토지(농촌 왕 도시 왕 생산 토지 왕 사업 토지)가 포함됩니다. 그러나 세금 기반이 충분히 넓지 않아(왕 토지만 부과하고 토지 위의 건축물은 부과하지 않음) 징수 효과가 감소합니다.
세금이 부과되지 않거나 면제되거나 감면되는 대상은 사회 목표에서 비롯됩니다. 밀라 관리 효율성 또는 국제 관행도 높은 안정성을 보장합니다. 즉 의료 서비스 밀라 교육은 부가가치세가 부과되지 않습니다. 해외 송금 소득은 개인 소득세가 면제됩니다. 공공 목적에 사용되는 토지(교통 밀라 관개 밀라 의료 밀라 교육 밀라 국방 밀라 안보 밀라 종교 시설에서 사용하는 토지는 세금이 부과되지 않음 SDDPNN...
법인세의 경우 법인세 면제 및 감면에 대한 규정은 일반적으로 산업 우선 개발 분야 또는 어려운 경제 지역을 장려하거나 첨단 기술 기업에 대한 인센티브를 제공하는 데 중점을 둡니다.
이러한 인센티브는 일반적으로 구체적이고 장기적인 적용 기간(법인세 4년 면제 이후 9년 동안 50% 감면)으로 규정되어 있어 대규모 투자 프로젝트에 대한 확실성을 높입니다. 특히 결의안 제198/2025/QH15호에 따르면 새로 설립된 중소기업은 사업자 등록증 발급일로부터 처음 3년 동안 법인세가 면제됩니다.
세금 계산 방법에 대해
세금 계산 방법은 각 세금 유형에 대해 규정된 세금 및 부과율을 기준으로 납세자가 납부해야 할 세금 금액을 결정하는 방법입니다. 이는 올바른 부과 충분한 부과 및 투명성을 보장하는 부과 관리 체인의 중요한 단계입니다.
2008-2015년 포괄적인 세금 개혁 이후 베트남은 안정적인 세금 계산 구조를 유지해 왔습니다. 기존에는 거의 변경되지 않았으며 기본적으로 투명성을 높이고 국제 표준에 부합하기 위해 기술을 추가했을 뿐입니다. 최근에 제정된 일부 새로운 세법은 핵심 세금 계산 방법을 그대로 유지하고 있으며 기존은 명확성을 높이고 새로운 상황에 적응하기 위해 조정할 뿐입니다.
2025년 법인세법에서 세금 계산 방법은 여전히 15년 이상 존재해 온 전통적인 구조를 유지하고 있습니다. Nas Nas Nas 납부 기간 동안 납부해야 하는 법인 소득세는 과세 소득에 세율을 곱한 금액으로 계산되며 중소기업 및 가구 사업체의 절차를 간소화하기 위해 매출 비율 적용 대상 그룹만 추가됩니다. 이러한 안정성은 기업이 그룹별 규모별 회계 능력에 맞는 세금 의무를 쉽게 계산하는 데 도움이 됩니다.
또한 2025년 특별소비세법(2026년 1월 1일부터 효력 발생)에 따라 % 비율에 따른 세금 계산 방법은 2008년 특별소비세법 및 2016년 2011년부터 수정된 상품에 대해 안정적으로 적용되어 온 상품 거래 가치를 확인할 수 있는 서비스(예: 자동차 브라 노래방 브라 카지노)에 계속 적용됩니다.
과세 기준에 대해
부가가치세: 과세 기준은 상품 및 서비스의 부가가치세가 없는 판매 가격입니다. 이 원칙은 항상 유지되며 부가가치세는 각 단계의 부가가치에 대해 계산되도록 보장하며 이는 간접세 메커니즘의 안정성을 나타냅니다.
법인세: 과세 기준은 과세 소득(매출액에서 합리적인 비용 유효한 비용 면제 및 면제 비용 감면)으로 기업이 쉽게 예측할 수 있도록 돕습니다.
특별 소비세: 과세 기준은 수입 브라 생산 시설의 판매 가격(또는 서비스 공급 가격)입니다. 이는 대부분의 브라 상품 및 고급 서비스에 적용되는 안정적인 기준입니다.
SDDPNN 세금: 세금 계산 기준은 성급 인민위원회가 규정한 토지 가격표에 따른 토지 면적 및 토지 가격입니다. 이는 시장의 실제 토지 가격이 변동될 수 있음에도 불구하고 납세자의 연간 세금 계산 기준에 안정성을 제공합니다.
세율에 대해
일반 법인세 세율은 경쟁력과 장기적인 예측을 보장하기 위해 2014년부터 현재까지[1](거의 10년) 20% 수준으로 안정적으로 유지됩니다. 2025년 법인세법은 또한 많은 새로운 사항을 보여주며 특히 중소기업과 창의적인 스타트업 기업의 부담을 줄이는 개혁 정신을 분명히 보여줍니다.
17% 세율은 연간 매출액이 30억 동에서 500억 동 사이인 기업에 적용됩니다. 15%는 연간 매출액이 30억 동을 초과하지 않는 기업에 적용됩니다.
이는 결의안 68/2025/QH15 및 결의안 198/2025/QH15의 정신에 따라 축적 투자 확대 및 운영 재구축을 위한 조건을 조성하기 위해 소규모 기업을 장려하고 어려움을 공유하는 데 대한 국가의 관심을 분명히 보여주는 정책입니다.
부가가치세는 2009년 1월 1일부터 현재까지(15년 이상) 적용되는 표준 세율 10% 미라 5% 및 0%를 포함한 기본 세율 프레임워크를 유지하여 기업 미라 국민이 세금 의무를 쉽게 결정할 수 있도록 조건을 조성합니다.
2021-2025년 5년 동안 정부는 경제 회복을 지원하고 국민과 기업의 어려움을 줄이기 위해 부가가치세를 2%(10%에서 8%로) 일시적으로 감면하는 조치를 발표했습니다.
그러나 이것은 기본 세율 프레임을 변경하지 않는 단기적인 조치입니다. 2024년 부가가치세법은 일부 상품 입적 서비스에 대한 세율을 5%에서 10%로 인상하여 조정했습니다(미가공 임산물 설탕 및 부산물(사탕수수 찌꺼기 머드 슬래그) 교육 입적 연구 실험 입적 문화 활동 입적 스포츠 입적 예술 공연 입적 전시회 및 영화 상영) 이는 입적 우대를 좁히고 입적 서비스 상품의 가치를 정확하게 반영합니다.
또한 회사는 일부 제품의 과세 대상을 조정하고 확대하여 과세 방지 대상에서 5% 과세 대상(비료 어선 수산물)으로 전환하여 기업이 투입세 공제를 받을 수 있도록 돕고 생산 비용을 줄이고 전체 가치 사슬을 반영합니다. 국제 운송 송화 해외 건설 프로젝트 송화 격리 구역 판매 상품 면세점 송화 서비스 항공 서비스 송화 서비스 해상 서비스와 같은 국제 수출 및 운송 서비스를 위한 0% 세율을 추가로 적용합니다.
특별 소비세는 또한 2016년부터 현재까지 대부분의 과세 대상 품목에 대해 안정적인 세율을 유지합니다. 맥주 와인: 35-65%; 9인승 미만 자동차: 용량에 따라 35-150%; 담배: 75%; 카지노 서비스 유료 게임: 35%.
2025년 특별소비세법(2026년 발효)은 기존 세율 프레임워크를 변경하지 않고 적용 시점과 세금 계산 방법(비율 % 또는 절대 비율)만 더 명확하게 규정하여 기업이 비용을 더 잘 예측할 수 있도록 장기적인 세금 구조의 안정성을 보장합니다.
세법 수정 빈도에 관해서는
부가가치세법 법인세법 및 개인세법과 같은 중요한 세법은 일반적으로 수정 및 보완의 초점입니다. 부가가치세법: 2009년 2013년 및 가장 최근의 2024년 부가가치세법(2025년 7월 1일부터 효력 발생)과 같이 중요한 수정 및 보완이 여러 차례 있었습니다.
이는 평균적으로 약 5~10년에 한 번의 포괄적이거나 큰 수정이 있음을 보여줍니다. 마찬가지로 법인세법도 관행 및 실제 상황에 맞게 여러 번의 주목할 만한 수정을 거쳤습니다(2008년 2011년 2009년 2025년 수정). 세법은 일반적으로 정부령 및 재무부 통지서로 자세히 안내됩니다. 이러한 문서는 발생하는 문제를 해결하기 위해 매우 자주(일반적으로 매년 또는 심지어 반년) 수정되며 기존의 기술 규정을 보완합니다.
세금 관리법(2019년 개정) 및 관련 법령도 개인 식별 코드를 사용하여 개인 세금 코드를 변경하고 전자 세금 관리를 강화하는 기존 기술을 통합하기 위해 정기적으로 조정됩니다.
몇 가지 권장 사항
일관성은 세금 정책 안정성의 가장 기본적인 기둥이며 주체의 신뢰를 직접적으로 강화하는 요소입니다. 이러한 일관성은 법률 시행 및 관행의 세 가지 수준에서 표현되어야 합니다.
브라질 법률에 관해서는 지침 문서(브라질 법령 통지)가 원래 브라질 법률의 정신과 모순되거나 역행해서는 안 되며 법률은 안정적이지만 세부 규정이 지속적으로 변경되어 불확실성이 발생하고 컨설턴트 비용이 증가하는 상황을 피해야 합니다. 시행에 관해서는 브라질은 지역 세무국 간의 세금 정책 적용에 있어 동기화 및 통일성을 보장해야 합니다. 브라질은 동일한 문제이지만 지역 또는 세무 공무원에 따라 다르게 해결되는 상황을 종식
궁정 관행에 관해서는 세무 당국의 결정과 답변은 존중되어야 하며 궁정 기간에 따라 일관되게 적용되어야 하며 이전에 발행된 지침의 소급 또는 부정을 피해야 합니다. 일관성이 유지되면 기업의 준수 비용이 크게 줄어듭니다. 왜냐하면 그들은 궁정 비동기화 해석을 연구 모니터링 및 처리하는 데 자원을 투입할 필요가 없기 때문에 공정하고 예측 가능한 투자 환경을 조성합니다.
