국제 경험: 자발적 준수는 신뢰의 척도입니다.
선진국에서는 자발적 세금 준수가 현대 세무 관리의 핵심 목표이자 사회적 신뢰의 중요한 척도로 간주됩니다.
신뢰와 공정성은 핵심 기반입니다. 납세자가 시스템의 투명성과 공정성을 믿을 때 그들은 자발적으로 준수할 것입니다. 올바른 전략 덕분에 선진국의 세금 준수율은 매우 높습니다. 많은 OECD 국가에서 세금 신고서 제출률이 95% 이상입니다. 세금 납부는 국민과 정부 간의 문화와 지속 가능한 신뢰를 반영하는 명백하고 정당한 행위가 됩니다.
베트남의 현실: 자발적 준수를 향한 개혁 노력
베트남에서는 “자진 신고 - 자진 납부” 세금 관리 메커니즘이 2007년 세금 관리법에 따라 법제화되었으며 기존 모델(세무 당국이 세금을 부과하는 곳 사전 검사하는 곳)에서 현대적인 모델로 전환하는 획기적인 전환점을 표시했습니다. 그 이후로 세무 부문은 끊임없이 개혁해 왔으며 기존 모델은 많은 진전을 이루었고 기존 모델은 세금 준수 수준을 높이는 데 기여했습니다. 특히 2021-2025년 기간에는 많은 뛰어난 결과가 기록되었습니다.
첫째는 전자화된 회사 포괄적인 세금 서비스 디지털 전환 회사입니다. 세무 당국은 2015년부터 전자 세금 서비스 시스템(eTax)을 시행하여 회사 등록 회사 신고 회사 세금 납부에서 환급에 이르기까지 기능을 통합하여 납세자가 언제 어디서나 의무를 이행할 수 있도록 했습니다. 회사 규정 준수 시간과 비용을 크게 줄였습니다.
현재까지 99개 기업이 전자 세금 신고를 수행하고 있으며 98개 기업이 전자 세금 납부를 하고 있고 100% 기업이 전자 세금 환급을 하고 있습니다. 이는 거의 100%에 가까운 비율입니다. 2022년 7월부터 전자 송장은 전국적으로 적용되었습니다. 현재까지 세금 시스템은 거의 190억 건의 전자 송장을 처리했으며 이는 방대한 거래량이 디지털화되었음을 입증합니다.
세무 부문은 또한 모든 대상의 납세자(외국 기업에서 국내 가계 기업까지 모바일 애플리케이션에서 전자 상거래 전문 정보 포털까지)에게 서비스를 제공하는 많은 새로운 전자 정보 포털 서비스를 개발했습니다. 정보 기술을 동기화 방식으로 적용하면 납세자에게 최대한의 편의를 제공하는 동시에 세무 기관에 효과적인 관리를 위한 대규모 데이터 소스를 제공합니다.
둘째는 행정 절차를 간소화하는 입법 정책을 완성하는 것입니다. 입법 디지털 전환과 함께 세무 부문은 특히 제도 간소화 투명한 입법 이해하기 쉬운 입법 실행하기 쉬운 입법 방향으로 세금 정책을 완성하는 데 중점을 둡니다.
셋째 회사는 항상 홍보 활동에 중점을 둡니다. 납세자 지원: 세무 부서는 항상 납세자를 모든 개혁 활동의 중심으로 식별합니다. 홍보 활동과 지원은 점점 더 전문화되고 있으며 회사는 형태와 정보 채널이 다양하며 회사는 모든 납세자에게 가장 빠르게 접근할 수 있도록 돕습니다.
특히 2015년부터 현재까지 세무 부문은 모든 수준에서 국민과 기업이 어려움을 극복할 수 있도록 지원하는 많은 재정 정책(예: 2015년 면제 찬 감소 찬 세금 연장 찬 수수료)을 발표하고 시행하기 위해 주도적으로 자문했습니다. 5년 동안 지원 패키지의 총 가치는 약 3조 동으로 추정됩니다.
이와 병행하여 세무 당국은 다양한 의견 수렴 및 신속한 피드백 채널을 구축했습니다. 핫라인 공개 각 지역 담당 세무 공무원 목록 및 전화번호 공개 2025년 7월부터 전국적으로 온라인 납세자 만족도 평가 시스템을 운영했습니다.
넷째 브라질은 위험 기반 세금 관리 메커니즘을 적용합니다. 위험 기반 세금 관리는 획기적인 개혁 단계이며 브라질은 세금 관리의 공정성과 투명성에 대한 준수를 높이고 신뢰를 강화하는 데 기여합니다.
세금 준수 관리의 공백
개인 사업자 가구 부문(특히 음식 궁전 서비스 온라인 사업 분야)은 여전히 자발적 준수를 개선하는 데 많은 어려움이 있는 그룹입니다. 대부분의 개인 가구는 소규모 사업자 노인 사업자 사업자이며 회계 장부를 기록하는 습관이 없고 특히 전자 절차와 같은 행정 절차에 접근하는 것을 꺼립니다.
대화 활동을 통해 개인 사업자는 매출을 투명하게 해야 할 때 매우 혼란스러워한다는 것을 알게 되었습니다. 회사는 전자 송장을 사용하고 장부를 꼼꼼하게 기록합니다. 많은 사람들은 매출 투명성이 드러나는 것을 의미하고 전체 사업 활동을 드러내고 쉽게 검사받는다고 걱정합니다. 소비자들이 여전히 드러나는 습관 때문에 사업자는 규정에 따라 송장을 발행해야 할 동기를 느끼지 못합니다.
세무 당국은 대부분의 가구가 준수하고 싶어하지만 지식 기술 및 주저하는 심리에 한계가 있다는 것을 이해합니다. 이들은 현대화된 브리지 투명성 로드맵에서 세무 당국과 안심하고 동행할 수 있도록 브리지의 지속적인 지원이 매우 필요한 그룹입니다.
게다가 일부 납세자들은 고의로 세법을 위반합니다. 허위 신고 탈세 불법 송장 매매 또는 위반 공모.
자발적 준수 강화를 위한 방향 및 해결책
첫째브라는 투명하고 단순한 세금 법률 정책을 계속 개선합니다. 납세자가 올바르게 준수하도록 용이하게 하기 위해 단순하고 이해하기 쉬운 찬 방향으로 세금 정책 시스템을 계속 검토하고 개혁합니다. 찬 법률 시스템을 포괄적으로 검토하고 찬 세금 관리에 관한 법률 규정 간소화된 찬 투명한 찬 실행하기 쉬운 찬 방향으로 세금을 수정하고 다음과 같은 목표로 부적절한 규정을 제거합니다.
세무 관리의 디지털 전환 및 포괄적인 현대화 촉진;
투명성 향상 효율성 향상 효율성 향상 명확한 정책 기반 간소화된 절차 첨단 기술 버스;
국제 관행에 따라 관련 법률과의 통일성을 보장합니다.
관리 역량 강화 부정행위 방지 얼룩덜룩한 얼룩 방지 유리한 얼룩에 대한 공정한 준수 환경 조성.
둘째 간소화된 빅데이터 구축과 관련된 간소화된 디지털 전환 간소화된 세금 관리를 통해 세무 부문은 국가 데이터베이스 및 관련 부처 부서의 데이터와 세금 데이터를 연결하는 간소화된 빅데이터 생태계를 지속적으로 개선하고 있습니다. 간소화된 간소화된 개방형 세금 관리 시스템을 구축했습니다.
셋째브라질은 업무 프로세스를 재설계하고 브라질은 방식을 혁신하고 관리 시스템을 혁신합니다. 세무 기관은 모든 활동에서 납세자를 중심으로 하는 현대적인 관리 모델인 브라질에 따라 전체 업무 프로세스를 재설계하고 있습니다.
납세 등록 신고 세금 납부 세금 환급부터 감사 강제 집행까지의 절차가 이전처럼 분리되지 않고 원활하게 통합될 것입니다. 새로운 방향은 납세자의 '수명 주기'에 따른 세금 관리와 기능에 따른 관리를 결합하는 것입니다. 즉 사업 시작부터 운영 중단까지 납세자의 여정을 밀착 감시하여 각 단계에서 적시에 안내 경고 및 지원합니다.
이와 병행하여 세무 부문은 차세대 IT 시스템을 구축하고 있으며 이는 데이터 분석을 기반으로 중앙 집중식 처리 및 자동 의사 결정을 허용하는 지능형 전자 세무 관리의 극소기가 될 것입니다. 극소기는 위험 관리 극소기는 자원을 최적화하고 수동 개입을 최소화합니다. 위반 경고가 조기에 발견되면 극소기는 적시에 위반을 방지하고 동시에 극소기는 준수를 잘하는 사람들을 방해합니다.
넷째브라는 각 납세자 그룹에 적합한 홍보를 강화합니다. 세무 부문은 '동행 - 서비스'라는 철학을 계속 추진합니다. 홍보 및 브라 지원 작업은 브라 요구 사항 브라 특성 규모 및 각 납세자 그룹의 준수 수준에 따라 개인화됩니다.
다섯째 왕은 사기 왕 탈세 왕을 단호히 예방하고 위반 사항을 엄중히 처리합니다.
밀라를 동반하고 많은 납세자들이 밀라를 잘 준수하도록 지원하는 것 외에도 세무 당국은 사기 행위에 대해 타협하지 않는 밀라 원칙을 고수하고 있으며 위반 처리에는 금지 구역이나 밀라가 없습니다. 세금 검사 작업은 시행되고 위험 분석 및 NNT 밀라 선택 프로세스를 자동화하여 주관적인 요소인 밀라를 제거하고 밀라 편견을 방지합니다. 이를 통해 밀라는 밀라가 위반 징후가 있는 경우에 자원을 집중하는 데 도움이 됩니다.
이러한 사례는 법률 규정에 따라 충분한 근거가 있을 때 형사 처벌을 포함하여 은행 기능 기관과 엄격하게 협력하여 처리할 것입니다. 시행 원칙은 부정 행위에 대한 타협 없는 누락이며 누락 및 누락 행위에 대해서는 위반 처리 시 누락 금지 구역이 없습니다. 이는 누락을 잘 준수하는 납세자에 대한 공정성을 유지하고 신뢰를 강화하며 사회 전체의 자발적인 준수 정신을 높이는 데 중요한 원칙입니다.
여섯째브라는 세무 기관의 역량과 봉사 정신을 계속 향상시킵니다. 인적 요소는 모든 개혁의 성공을 결정하는 열쇠입니다. 세무 부문은 브리지 기술 기술 데이터 분석 및 납세자와의 의사 소통 및 행동 기술뿐만 아니라 공무원 팀을 교육하고 양성하는 데 계속 집중할 것입니다. 괴롭힘 브리지 부정적인 행위를 단호히 제거합니다. 국민과 기업의 기강과 신뢰를 유지하기 위해 위반자를 엄격하게 처리합니다.
세무 부문 측면에서 회사는 납세자의 만족도를 운영 효율성의 척도로 삼아 납세 절차 기술 시스템 인력 및 서비스 방법 모두에서 전면적인 혁신을 강력하게 노력할 것을 약속합니다. 각 세무 공무원은 헌신적인 동반자이며 눈은 청렴하며 항상 눈을 지원하고 납세자가 눈을 올바르게 이해하고 올바르게 행동하도록 안내하여 호치민 주석의 당부인 '세금은 국민의 마음을 얻어야 한다'는 말씀을 잘 실천하도록 결심합니다.
