호치민시 유권자들의 반영에 따르면, 현재 사업자 가구에 대한 세금 정책은 여전히 부적절하여 소규모 사업자 가구가 세금 신고 및 보고를 수행하기 위해 정보 기술을 적용하는 데 어려움을 겪고 있으며, 오류 발생 시 처벌 위험에 대한 우려 심리가 발생합니다.
이 내용에 대해 재무부는 민간 경제 발전에 관한 정치국 결의안 68-NQ/TW 및 민간 경제 발전을 위한 특별 메커니즘 및 정책에 관한 국회 결의안 198/2025/QH15의 당의 정책을 시행하기 위해 2026년 1월 1일부터 가구 및 개인 사업자는 자가 신고 및 자가 세금 납부 방법을 시행한다고 밝혔습니다.
가구 및 개인 사업자의 운영 조건에 적합한 전환 과정을 보장하기 위해 재무부는 제도 정책 완성, 시행 조직, 행정 절차 개혁 및 세금 관리의 디지털 전환 촉진에 대한 솔루션을 동시에 시행했습니다.
제도 및 법률 정책 완성과 관련하여 재무부는 정부에 국회에 부가가치세법 제48/2024/QH15호, 개인 소득세법 제109/2025/QH15호, 세금에 관한 일부 법률을 수정 및 보완하는 법률 제09/2026/QH16호, 세무 관리법 제108/2025/QH15호를 제출하도록 자문했으며, 동시에 정부에 시행령을 제출하고 관할권에 따라 시행 지침 통지를 발표했습니다.
가구 및 개인 사업자에 대한 세금 정책은 운영 규모에 맞는 관리 분류 방향으로 설계되었습니다.
부가가치세 과세 대상이 아니며 개인 소득세를 납부할 필요가 없는 매출 기준은 점진적으로 연간 1억 동에서 2억 동으로, 계속해서 연간 5억 동으로, 현재는 연간 10억 동으로 인상되었습니다.
2026년 상반기 납세자의 신고 데이터를 추적한 결과 현재 연간 매출액이 10억 동 이하인 가구 및 개인 사업자의 약 80%가 부가가치세 및 개인 소득세 납부 대상이 아닙니다. 연간 매출액이 10억 동 이상인 가구 및 개인 사업자의 약 20%만이 규정에 따라 세금 신고 및 납부 의무를 이행합니다.
이는 대규모 가구 사업자에 대한 관리에 집중하고 소규모 가구 사업자에 대한 세금 의무와 준수 비용을 계속 줄이는 국가의 방향을 분명히 보여줍니다.
행정 절차 개혁 및 디지털 전환 지원 및 응용 강화와 관련하여 가구 및 개인 사업자에 대한 세금 행정 절차가 계속해서 간소화됩니다.
모든 신고 양식, 서류 구성 요소가 검토, 간소화되었으며 100% 세무 행정 절차가 전자 방식으로 제공되도록 보장합니다.
연간 매출액이 10억 동 이하인 가구 및 개인 사업자의 약 80%에 대해 부가가치세 및 개인 소득세를 납부할 필요가 없기 때문에 이 가구 및 개인 사업자는 연간 운영에 대해 한 번만 매출을 통지합니다.
연간 매출액이 10억 동 이상인 가구 및 개인 사업자의 약 20%의 경우: 세무 기관은 솔루션 제공업체 및 상업 은행과 협력하여 적절한 비용으로 전자 송장, 회계 소프트웨어 및 전자 결제에 대한 지원 패키지를 구현하여 매출액 자동 기록, 회계 장부 작성 및 제안된 신고서 종합을 지원합니다.
또한 재무부는 세무 기관에 "손으로 가르치는" 원칙에 따라 홍보 및 지침을 강화하도록 지시했습니다. 각 납세자 그룹(규모, 연령, 직업)에 따라 다양한 프로그램 및 지침 문서를 개발합니다. 공무원을 직접 동행하도록 배정하고 어려움과 장애물을 적시에 제거합니다.
전자 세금 애플리케이션은 친절하고 사용하기 쉬운 방향으로 계속 업그레이드되고 있으며, 신고 지원 기능, 자동 정보 입력, AI 챗봇을 통합하고 국가 데이터베이스와의 연결 및 데이터 공유를 확장하여 수동 작업을 줄이고 오류를 줄이며 시간과 준수 비용을 절약합니다.
재무부는 위의 종합적인 해결책이 긍정적인 결과를 가져왔다고 평가했습니다. 상반기에 가구 및 개인 사업자의 전자 세금 신고 비율은 99.6%에 달했고 세금 신고 서류를 기한 내에 제출한 비율은 98.1%에 달했습니다.
앞으로 재무부는 정책을 계속 검토하고 개선하며, 관리 방법을 혁신하고 납세자 서비스 품질을 개선하여 세금 의무 이행이 점점 더 편리하고 투명해지도록 할 것입니다.
